Con la llegada de 2025, el Gobierno ha introducido modificaciones significativas que afectarán tanto a la tributación como a los beneficios fiscales de estas empresas.
En este artículo, te explicamos los principales cambios, cómo pueden afectar a tu negocio y qué estrategias puedes adoptar para adaptarte a ellos.
Reducción del tipo impositivo para micropymes
1. Nueva tasa reducida
Uno de los cambios más relevantes es la aplicación de una tasa reducida para las micropymes. Se considera microempresa aquella que cumple con los siguientes requisitos:
- Facturación inferior a 1 millón de euros anuales.
- Plantilla media inferior a 10 empleados.
2. Ventajas fiscales
Las micropymes podrán beneficiarse de un tipo impositivo reducido del 20%, frente al 25% general aplicable a la mayoría de las empresas.
- Ejemplo práctico: Una microempresa con un beneficio neto de 50.000 € pagará 10.000 € en lugar de 12.500 €.
Deducciones fiscales ampliadas para inversiones sostenibles
1. Inversiones en tecnologías verdes y sostenibles
Se amplían las deducciones fiscales para aquellas empresas que realicen inversiones relacionadas con la eficiencia energética y la sostenibilidad ambiental.
2. Porcentajes de deducción
- Hasta un 15% del importe invertido en proyectos de energía renovable.
- Beneficios adicionales para empresas que reduzcan su huella de carbono.
Nuevas condiciones para la compensación de bases imponibles negativas
1. Límites a la compensación
El nuevo marco establece restricciones temporales y cuantitativas para la compensación de bases imponibles negativas acumuladas en ejercicios anteriores.
- Límite general: Se permite compensar hasta el 50% de la base imponible positiva del ejercicio.
- Excepción: Las empresas de nueva creación podrán compensar hasta el 100% en sus primeros tres ejercicios.
Incremento en la deducción por I+D+i
1. Fomento de la innovación
El Gobierno ha decidido potenciar la investigación y el desarrollo mediante un incremento en las deducciones aplicables a proyectos de I+D+i.
2. Nuevos porcentajes
- Deducción del 42% para proyectos de investigación.
- Deducción del 20% para actividades de desarrollo e innovación.
Recomendaciones para adaptarte a los cambios
1. Realiza una revisión fiscal completa
Antes de finalizar el ejercicio fiscal, revisa tu situación económica y fiscal para identificar las áreas donde puedas aplicar deducciones y beneficios.
2. Consulta con un asesor especializado
Un asesor fiscal puede ayudarte a maximizar las ventajas disponibles y evitar posibles sanciones por errores en la aplicación de los nuevos cambios.
3. Invierte en proyectos sostenibles
Aprovecha las nuevas deducciones para realizar inversiones que no solo te permitirán ahorrar impuestos, sino también mejorarán la sostenibilidad de tu negocio.